Autonomía del derecho financiero; ordenamiento jurídico tributario (principio y función); intervención de norma jurídica financiera en economía (fin extrafiscal del tributo); tributación y pensamiento económico; reflexión sobre intervención de norma financiera en economía y sociedad (fin fiscal y extrafiscal del tributo); fin extrafiscal del tributo; financiación a través del tributo (gasto público eficiente); planificación económica en ordenamiento español
Definición de tributo; raíz de concepción sustancial del derecho financiero público en Nápoles y en Italia meridional; historia de enseñanza del derecho financiero público en Italia; formación del derecho tributario en Italia.
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Introducción; finanzas públicas y el posconflicto; alternativas y reflexiones sobre estrategias para financiar el posconflicto y en general los compromisos del estado.
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Fiducia mercantil y el método de la transparencia fiscal; reorganizaciones empresariales. Aspectos internacionales; método de imputación de impuestos no pagados «tax sparing » en un mundo globalizado y la posición dominante en los convenios de doble imposición; culpabilidad en la infracción tributaria; exigencia de culpa en el componente sancionador de los intereses de mora; sanción por inexactitud.
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Obligación tributaria; impuesto sobre renta y complemento; renta; patrimonio; ganancia ocasional; remesa; ajuste integral por inflación a partir del año gravable 1992 régimen tributario especial; retención en la fuente; obligación agente retenedor; concepto sujeto a retención; impuesto sobre venta; causación del impuesto.
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Impuesto predial y complementarios; impuesto de industria y comercio; espectáculos públicos, avisos y carteles; impuestos de vehículos, delineación urbana y ocupación de vías; impuestos de rifas y sorteos y apuestas mutuas; impuesto de cigarrillos extranjeros; impuestos a almotacén y de registro y anotación; impuesto a la gasolina, a las ventas y al consumo de tabaco, cerveza y licores.
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El problema de la doble imposición; prácticas de los estados en la celebración de CDI; los efectos de los CDI; la interpretación de los convenios para evitar la doble imposición; el abuso del convenio; la estructura y el sistema de los CDI; las personas cubiertas por el convenio; los impuestos comprendidos; las reglas de distribución; los métodos para la eliminación de la doble imposición.
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